Toelichting op de balans

Toelichting materiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

Omschrijving Balanswaarde 1-1-2025 Investering Desinvestering Afschrijving Bijdragen van derden Afwaardering Balanswaarde 31-12-2025
Investeringen met economisch nut
Machines, apparaten en installaties 838 33 0 217 0 0 654
Overige materiële vaste activa 1.225 117 0 464 0 0 878
Totaal Investeringen met economisch nut
2.063 150 0 681 0 0 1.532

Investeringen met economisch nut

Machines, apparaten en installaties
In 2025 waren er investeringen in het Wifi netwerk voor telefonieproject.

Overige materiële vaste activa
In 2025 waren er investeringen in de BI Tool en de upgrade backup omgeving

Vlottende activa

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Vlottende activa

Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar

Omschrijving Balanswaarde 1-1-2025 Boekwaarde 31-12-2025 Voorziening oninbaarheid Balanswaarde 31-12-2025
Vorderingen op openbare lichamen 0 514 514
Rekening-courantverhouding met het Rijk 949 223 223
Overige vorderingen 0 2 2
Totaal 949 739 0 739

De balanswaarde op 31-12-2025 is met name lager dan op 1-1-2025 door een lager saldo op de rekening-courantverhouding met het Rijk. De vorderingen op openbare lichamen betreffen verrekeningen met de deelnemende gemeenten (met name de doorbelasting van de kosten van de opwaardering WOZ-administratie door de BSOB). 

Schatkistbankieren

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Verslagjaar
(1) Drempelbedrag 1.000
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 20 50 91 60
(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 980 950 909 940
(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag 0 0 0 0
(1) Berekening drempelbedrag
Verslagjaar
(4a) Begrotingstotaal verslagjaar 22.306
(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 22.306
(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat 0
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 Drempelbedrag 1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 1.779 4.512 8.345 5.481
(5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92
(2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 20 50 91 60

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen bestaan voornamelijk uit software.

Vaste passiva

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Vaste passiva

Eigen vermogen

Bedragen x €1.000
Balans 2025 2024
Passiva
Eigen vermogen
Bestemmingsreserve 814 689
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening -303 505
Totaal Eigen vermogen 510 1.194
Totaal Passiva 510 1.194

Verloopoverzicht eigen vermogen

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Verloopoverzicht eigen vermogen
Eigen vermogen
Stand per 1-1-2025 689.350
Onverdeeld resultaat 2024 504.924
Totaal eigen vermogen 1-1-2025 1.194.274
Mutaties 2025
Besluit resultaatbestemming 2024
Af: resultaatbestemming 2024 -504.924
Bij: resultaatbestemming 2024 naar reserve P&O 462.951
Bij: resultaatbestemming 2024 naar reserve I&A 41.973
Subtotaal resultaatbestemming 2024 0
Onttrekking reserve P&O 2025 -100.000
Onttrekking reserve I&A 2025 -280.693
Subtotaal mutaties reserves -380.693
Af: onverdeeld resultaat 2025 -303.318
Totaal eigen vermogen 31-12-2025 510.263

Toelichting eigen vermogen

Gerealiseerd resultaat
De toelichting van het negatieve resultaat van € 303.318,- vindt u in Programma 1 onder “Toelichting saldo 2025” bij “Wat heeft het gekost?”. 

Reserve P&O

In 2025 is € 462.951,- in de reserve gestort vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2024 en er is € 100.000,- onttrokken volgens raming in de begroting 2025 voor gemaakte kosten.

Stand 1-1-2025 Toevoegingen Onttrekkingen Stand 31-12-2025
231.323 462.951 100.000 594.274

Reserve I&A

In 2025 is € 41.973,- in de reserve gestort vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2024 en er is € 280.693,- onttrokken volgens raming in de begroting 2025 voor gemaakte kosten.

Stand 1-1-2025 Toevoegingen Onttrekkingen Stand 31-12-2025
458.027 41.973 280.693 219.307

Voorziening verlofsparen

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Voorziening verlofsparen

Medewerkers hebben vanaf 2022 het recht om verlof te sparen conform CAO. Vanuit het BBV moet hiervoor een voorziening gevormd worden. Op basis van de ingediende verzoeken komen we tot een aanwending van € 30.965,-. In 2025 is € 92.914,- gestort om de voorziening op het juiste saldo te brengen.

Stand 1-1-2025 Toevoegingen Onttrekkingen Stand 31-12-2025
259.231 92.914 30.965 321.180

Vlottende passiva

Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bedragen x €1.000
Balans 2025 2024
Passiva
Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar
Banksaldi 223 306
Overige schulden 2.321 1.352
Totaal Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar 2.545 1.659
Totaal Passiva 2.545 1.659

De belangrijkste overige schulden zijn (afgerond op duizendtallen):

  • omzetbelasting 4e kwartaal 2025 (€ 798.000,-)
  • pensioenafdracht december 2025 (€ 163.000,-)
  • loonheffing december 2025 (€ 701.000,-).

De belangrijkste overlopende passiva zijn (afgerond op duizendtallen):

  • nog te betalen bedragen
    • Kosten opwaardering WOZ-administratie BSOB (€120.000,-).