De paragraaf financiering in de begroting en de jaarstukken is in het Besluit Begroten en Verantwoorden (hierna: BBV) en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering is de manier waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit gebeurt binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving geldt voor de dienst een treasurystatuut. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, beheersen en controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door de afronding op duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.
Paragraaf Financiering
Interne- en externe ontwikkelingen I EMU-saldo
Terug naar navigatie - Paragraaf Financiering - Interne- en externe ontwikkelingen I EMU-saldoEMU-saldo
Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK voor gemeenten individuele EMU-referentiewaarden. Een individuele EMU-referentiewaarde is geen norm, maar een indicatie. Voor gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele referentiewaarden vastgesteld. Het EMU-saldo van gemeenschappelijke regelingen wordt op basis van de verhoudingen in gemeentelijke bijdragen aan de deelnemende gemeenten toegerekend.
Hieronder is de berekening van het EMU-saldo weergegeven.
| Nr. | Omschrijving | 2025 |
|---|---|---|
| 1. | Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) | -684 |
| 2. | Mutatie (im)materiële vaste activa | 531 |
| 3. | Mutatie voorzieningen | 17 |
| 4. | Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) | 0 |
| 5. | Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa | 0 |
| Berekend EMU-saldo | -137 |
Liquiditeit
Terug naar navigatie - Paragraaf Financiering - LiquiditeitDienst Dommelvallei heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken in 2025.
Renterisicobeheer
Terug naar navigatie - Paragraaf Financiering - RenterisicobeheerDe overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Kasgeldlimiet
Terug naar navigatie - Paragraaf Financiering - KasgeldlimietDe kasgeldlimiet vormt de bovengrens waarmee een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort structureel is moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moet de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het primaire begrotingstotaal.
| Stap | Omschrijving | Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bepalen toegestane kasgeldlimiet | |||||
| Omvang begrotingstotaal | 22.306 | 22.306 | 22.306 | 22.306 | |
| Percentage regeling | 8,20% | 8,20% | 8,20% | 8,20% | |
| 1 | Toegestane kasgeldlimiet | 1.829 | 1.829 | 1.829 | 1.829 |
| Vlottende korte schuld | |||||
| Opgenomen gelden < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Schuld in rekening courant | 406 | 272 | 173 | 184 | |
| Gestorte gelden door derden < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2 | Totaal vlottende korte schuld | 406 | 272 | 173 | 184 |
| Vlottende middelen | |||||
| Contante gelden in kas | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tegoeden in rekening courant | 0 | 0 | 128 | 3 | |
| Overige uitstaande gelden < 1 jaar | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3 | Totaal vlottende middelen | 0 | 0 | 128 | 3 |
| 4 | Totaal netto vlottende schuld (2-3) | 406 | 272 | 45 | 182 |
| Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4) | 1.423 | 1.558 | 1.784 | 1.647 |
Conclusie kasgeldlimiet
Dienst Dommelvallei heeft in 2025 gewerkt met de inkomsten van de deelnemende gemeenten op de rekening-courant en heeft geen gebruik gemaakt van kasgeldleningen. Gedurende het jaar 2025 is de kasgeldlimiet niet overschreden.
Renterisiconorm
Terug naar navigatie - Paragraaf Financiering - Renterisiconorm| Stap | Omschrijving | Begroting | Begroting na wijziging |
|---|---|---|---|
| 1 | Renteherzieningen | 0 | 0 |
| 2 | Aflossingen | 0 | 0 |
| 3 (1+2) | Renterisico | 0 | 0 |
| 4 | Begrotingstotaal | 22.306 | 22.460 |
| 5 | Percentage regeling | 20% | 20% |
| 6 (4 x 5) | Renterisiconorm | 4.461 | 4.492 |
| 7 | Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) | 4.461 | 4.492 |
De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld (langlopende geldleningen). De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Dienst Dommelvallei heeft geen rente- en aflossingsverplichtingen, omdat er alleen gewerkt wordt met inkomsten van de gemeenten en indien noodzakelijk een kasgeldlening. Er is geen sprake van een renterisico op langlopende leningen omdat deze er in 2025 niet waren.
Schatkistbankieren
Terug naar navigatie - Paragraaf Financiering - SchatkistbankierenDoor de wet over schatkistbankieren moeten decentrale overheden het grootste deel van hun liquide middelen aanhouden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk verminderen hierdoor. Decentrale overheden kunnen voor de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. In de toelichting op de balans staat de bijdrage van Dienst Dommelvallei aan het schatkistbankieren.