Toelichting op de balans | Jaarstukken 2019

Vaste activa

Materiële vaste activa

Bedragen x €1.000

Balans	2019	2018
Activa
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut	2.354	1.830
Totaal Materiële vaste activa	2.354	1.830
Totaal Activa	2.354	1.830

Toelichting materiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

Omschrijving	Balans-waarde 1-1-2019	In-veste-ringen	Des-investe-ringen	Af-schrij-vingen	Bij-dragen van derden	Af-waarde-ring	Balans-waarde 31-12-2019
Investeringen met economisch nut
Machines, apparaten en installaties	755	227	0	249	0	0	733
Overige materiele vaste activa	1.075	809	0	263	0	0	1.621
Totaal Investeringen met economisch nut	1.830	1.037	0	512	0	0	2.354
Totaal	1.830	1.037	0	512	0	0	2.354

Investeringen met economisch nut
Machines, apparaten en installaties
In 2019 zijn er investeringen geweest voor onder andere uitbreiding van de geheugen servers en opslagvoorziening en zijn er netwerk switches vervangen.

Overige materiële vaste activa
Er zijn kosten gemaakt voor het project BetERe Dienstverlening, harmonisatie belastingapplicatie, upgrade naar Windows 7 en Office 2010, upgrade Oracle, websites en intranetten en diverse andere investeringen.

Vlottende activa

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

Omschrijving	Balans- waarde 1-1-2019	Boek- waarde 31-12-2019	Voorziening oninbaarheid	Balans- waarde 31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen	107	279	0	279
Rekening-courantverhouding met het Rijk	529	948	0	948
Overige vorderingen	0	27	0	27
Totaal	636	1.254	0	1.254

De balanswaarde op 31-12-2019 is hoger dan 31-12-2018 door een openstaande termijn van een deelnemende gemeente en meer middelen op de rekening-courantverhouding met het Rijk.

Schatkistbankieren

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
Verslagjaar
(1)	Drempelbedrag	250
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	93	68	74	87
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	157	182	176	163
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	0	0	0	0
(1) Berekening drempelbedrag
Verslagjaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	14.884
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	14.884
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat	0
(1) = (4b)0,0075 + (4c)0,002 met een minimum van €250.000	Drempelbedrag	250
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	8.330	6.191	6.798	8.019
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) - (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	93	68	74	87

Liquide middelen

Bedragen x €1.000

Balans	2019	2018
Activa
Liquide middelen
Banksaldi	194	3
Totaal Liquide middelen	194	3
Totaal Activa	194	3

Overlopende activa

Bedragen x €1.000

Balans	2019	2018
Activa
Overlopende activa
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen	688	463
Totaal Overlopende activa	688	463
Totaal Activa	688	463

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen bestaan vooral uit de BTW suppletie 2019 en ICT componenten die vooruitbetaald zijn.

Vaste passiva

Eigen vermogen

Bedragen x €1.000

Balans	2019	2018
Passiva
Eigen vermogen
Bestemmingsreserve	399	318
Totaal Eigen vermogen	399	318
Totaal Passiva	399	318

Toelichting eigen vermogen
In 2019 is € 168.809,- toegevoegd aan de reserve P&O uit het positieve jaarrekeningresultaat 2018. Dit bedrag is als volgt opgebouwd:

Integraal organisatieadviseurs in overschot salarissen € 62.573,-
50% van resterende deel overschot salarissen € 106.236,-

Daarnaast zijn de volgende onttrekkingen gedaan:

Ontwikkelagenda Financiën € 65.931,-
De integrale organisatieadviseur € 21.438,-

Reserve P&O

Stand 1-1-2019	Toevoegingen	Onttrekkingen	Stand 31-12-2019
318	168	87	399

Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerde resultaat is per definitie € 0. Omdat het resultaat op de exploitatie verrekend wordt met het voorschot wat de gemeenten betaald hebben. Dit leidt dan tot een bijbetaling of een terugbetaling. Tot nu toe hebben we alleen terugbetalingen gehad.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bedragen x €1.000

Balans	2019	2018
Passiva
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen	2.000	1.000
Banksaldi.	0	624
Overige schulden	2.048	919
Totaal Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	4.048	2.543
Totaal Passiva	4.048	2.543

De overige schulden zijn in 2019 hoger dan in 2018. Dit wordt veroorzaakt door meer openstaande crediteuren die betrekking hebben op belastingen en huur.

Overlopende passiva

Bedragen x €1.000

Balans	2019	2018
Passiva
Overlopende passiva
Nog te betalen bedragen	43	71
Totaal Overlopende passiva	43	71
Totaal Passiva	43	71