De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit 2 onderdelen:
De analyse van het overzicht van baten en lasten geeft ook inzicht in de doorgevoerde mutaties voor de begroting 2027-2030 en in het saldo van de post onvoorzien.
De 1e begrotingswijziging 2026 heeft een structurele doorwerking die is verwerkt in de begroting 2027. Voor 2027 zorgt dit voor een lastenstijging van € 235.721. Voor een toelichting op deze mutaties wordt verwezen naar de 1e begrotingswijziging 2026..
Bedragen x € 1,-
| Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties | I/S | Bedrag | |
|---|---|---|---|
| Begroting 2027 lasten nieuw | 23.933.274 | ||
| Begroting 2027 lasten oud | 23.697.553 | ||
| Saldo | -235.721 | ||
| Verklaring van het saldo | |||
| 1e begrotingswijziging 2026 lasten | S | 235.721 | |
| Totaal | 235.721 | ||
Onvoorzien
Bedragen x € 1,-
| Onvoorzien | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Beginstand onvoorzien | 36.664 | 35.969 | 38.237 | 38.237 | |
| Totaal | 36.664 | 35.969 | 38.237 | 38.237 | |
De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie:
De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Voorbeeld van incidentele baten en lasten zijn de mutaties in reserves, tenzij de reserve dienst als dekking van kapitaallasten.
Omdat alle baten en lasten in deze begroting in beginsel jaarlijks zijn opgenomen, en er geen mutaties in reserves zijn begroot, is er geen sprake van incidentele baten en lasten.