3. Mutaties begroting 2023

Via de algemene uitkering ontvangen de gemeenten geld voor prijsstijgingen. De consequenties van de autonome ontwikkelingen voor ons staan hieronder. 

Het ministerie van BZK bracht na het vaststellen van de begroting 2023 van Dienst Dommelvallei een nieuw informatievoorschrift uit (IV3). Hierbij zijn een aantal taakvelden opgesplitst naar nieuwe taakvelden. We sluiten met ingang van verslagjaar 2023 aan bij de nieuwe indeling. Hiertoe maken we een budgettair neutrale begrotingswijziging. Voor de gemeenten heeft dit geen consequenties.

1. Inflatie 2023 (materiële kostenindex)
In de begroting 2023-2026 rekenden we met een materiele kostenindex van 1,9%. De huidige prijsontwikkelingen in de markt sluiten niet meer aan met deze uitgangspunten. Op 20 december 2022 stemde het AB in met een voorstel om voor 2023 het percentage te verhogen naar 5,9% en dit structureel te verwerken. 

2. Inflatie 2024-2027 (materiële kostenindex)
Het AB stemde ook in met het afwijken van de bestendigde gedragslijn voor het gebruik van de indexen in de jaren 2024-2027. Normaliter gebruiken we meerjarig de percentages uit de Macro Economische Verkenning. Concreet zouden we de 5,9% elk jaar doorrekenen. In 4 jaar tijd komt de indexatie dan uit op afgerond 25%. Het AB stemde in met het voorstel om in deze uitzonderlijke marktomstandigheden uit te gaan van de percentages uit het Centraal Economisch Plan, dit is namelijk de basis voor de algemene uitkering. We rekenen nu met de volgende percentages 2024 5,9%, 2025 2,4%, 2026 e.v. 1,9%.

3. Salariskosten
Ten tijde van dit schrijven is er nog geen nieuwe CAO. Op 20 december 2022 besloot het AB om voor zover mogelijk aan te sluiten bij de lopende CAO-onderhandeling en meerjarig bij de indexen Centraal Economisch Plan. Deze indexen uit de septembercirculaire hanteren we ook in de gemeentelijke begrotingen. In deze begrotingswijziging rekenen we met de volgende stijgingen: 

2023 - 4,5% (was 2,5%)
2024 - 4,5% (was 2,5%)
2025 - 4,1% (was 2,5%)
2026 - 3,9% (was 2,5%)
2027 - 3,9% (was 2,5%) 

Hierin zijn de reguliere ontwikkelingen zoals periodieken ook verwerkt. 

Werkgevers en vakbonden bereikten dinsdag 21 februari een principeakkoord over de nieuwe cao’s voor de gemeentelijke sector. Het akkoord geldt voor 12 maanden. Werkgevers en vakbonden leggen het akkoord voor aan hun achterban daarna worden de CAO afspraken definitief. De financiële consequenties van dit akkoord zijn hoger dan nu geraamd. Hoe hoog is op dit moment nog niet bekend, daarom verwerken we de meerkosten in de 1e bestuursrapportage 2023/ 2e Begrotingswijziging. De gemeenten ontvangen via de algemene uitkering compensatie voor de gestegen kosten.

4. Wet open overheid
De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur en maakt toegang tot publieke informatie expliciet tot een recht van burgers. Via de meicirculaire 2021 hebben de gemeenten vanaf 2022 zowel incidenteel als structureel geld ontvangen voor de implementatie en de uitvoering van de Woo.
Het plan van aanpak voor de implementatie van de Woo wordt begin 2023 vastgesteld. Diverse disciplines van onze organisatie hebben een rol bij de implementatie van de Woo. In de 1e bestuursrapportage 2023 informeren wij u over de noodzakelijke inzet en leggen wij de financiële consequenties voor in een begrotingswijziging. 

4. Toezicht en handhaving Participatiewet
Voor de ondersteuning bij RIEC-casussen en extra inzet voor het Dommelstroom Interventieteam is jaarlijks € 33.000,- (0,44 fte, schaal 9) nodig voor de gemeente Son en Breugel en Nuenen samen. 

1. Accountantskosten
In de 2e Bestuursrapportage 2022 zijn de structurele meerkosten van de accountant toegelicht maar nog niet structureel geraamd. Structureel is extra € 12.000,- noodzakelijk. 

2. Ontwikkelplan belastingen en invordering
In de 1e begrotingswijziging van 2022 gaven we aan dat de uitvoering van de kerntaken voor Belastingen en Invordering in het geding kwamen door een disbalans tussen de hoeveelheid werk en de beschikbare capaciteit. In 2022 wendden we incidentele middelen aan om de acute problemen op te vangen en startten tegelijkertijd een onderzoek om een structurele oplossing te vinden.

In 2022 hebben we ervaring opgedaan met de inzet van een juridische medewerker WOZ. Deze is noodzakelijk om het groeiend aantal complexe bezwaren/beroepen af te handelen. Daarom zetten we deze 1 fte nu om in structurele formatie.

3. Werving en selectie
Het aantal te vervullen vacatures neemt enorm toe met name bij de drie gemeenten. De concurrentie op de arbeidsmarkt om die vacatures in te vullen is groot. Dit betekent dat er fors meer kosten gemaakt worden in het gehele proces van werving en selectie. Op basis van de cijfers van 2022 verwachten we voor 2023 € 100.000,- aan kosten. Dit is een toename van de kosten van € 62.000,- voor de vier organisaties.

4. Kosten voormalig personeel
De WW verplichtingen van de dienst vallen hoger uit. Een bedrag van € 40.000,- extra is benodigd in 2023. 

In de onderstaande paragraaf geven we het nieuwe beleid, waar de gemeenten al mee hebben ingestemd, van Dienst Dommelvallei weer. De gemeenten hebben voor dit beleid vanaf 1-1-2023 budget gereserveerd.

1. Informatieplan 2023-2024
Zie toelichting in hoofdstuk 2. Informatieplan 2023-2024.

2. Budget voor capaciteitsuitbreiding ('impuls')
Zie toelichting in hoofdstuk 2. Informatieplan 2023-2024.

3. Functioneel beheer Werk & Inkomen (Nuenen en Son en Breugel)
Door de wijziging van de software in het sociaal domein zijn er voor de 5 op zichzelf functionerende applicaties meer beheers- en administratieve handelingen nodig bij Werk & Inkomen dan voorheen. Hiervoor is een structurele uitbreiding van 1 fte schaal 9, dit is € 76.000,- per jaar, noodzakelijk. 

4. Afronding regelingen Tozo (corona) t/m 2028 (Nuenen en Son en Breugel)
Wij voeren de ‘Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers’ (Tozo) uit. In de komende zes jaar voeren we de wettelijke afronding van de regelingen uit. Het betreft de terugbetaling van kredieten en onterecht ontvangen bijstand. Mochten deze bedragen niet terugkomen of goed worden verantwoord verrekent het Rijk de bedragen met de gemeenten. Voor de periode tot en met 2028 hebben we middelen nodig. We nemen hiervoor jaarlijks een bedrag op van € 28.000,-.

5. Huisvesting statushouders (Nuenen en Son en Breugel)
De huisvesting van statushouders kent voor 2023 een verdubbeling van de taakstelling. Daarnaast is het onduidelijk wat de nieuwe asielwet gaat betekenen voor de gemeenten en de daarbij behorende processen. Er zijn veel afhankelijkheidsfactoren zoals woningnood, problematiek bij gezinshereniging en toewijzen woningen. Geen enkele huisvesting is hetzelfde en dat vraagt veel afstemming (inburgering en Participatiewet) en maatwerk. Hierdoor wordt de taak steeds intensiever. Een structurele uitbreiding van 1 fte schaal 9 is noodzakelijk. We nemen hiervoor een bedrag op van € 76.000,-.

1. PlusTeam
In 2022 stelden Dienst Dommelvallei en het PlusTeam een nieuwe dienstverleningsovereenkomst (DVO) op. De werkelijke uurbesteding en kosten van de afgelopen jaren vormden hiervoor de basis. Het aantal uren wat Dienst Dommelvallei besteedt aan het PlusTeam nam af. Ook regelt het PlusTeam de salarisadministratie voortaan zelf. De bijdrage van het PlusTeam aan Dienst Dommelvallei daalt hierdoor. Er vallen ook kosten weg. Het verschil tussen de lagere bijdrage en de lagere kosten verrekenen we met de post onvoorzien. Hierdoor heeft de wijziging op de DVO geen invloed op de bijdrage van de deelnemende gemeenten. 

1. Informatieplan 2023-2024
Zie toelichting in hoofdstuk 2. Informatieplan 2023-2024.

1. Verzekeringsfunctie
Op verzoek van de portefeuillehouders financiën hebben we in 2021/2022 een onderzoek uitgevoerd naar de verzekeringsfunctie binnen onze dienst. In samenwerking met de gemeenten hebben we dit onderzoek opgepakt en ook kunnen afronden. De conclusie is dat wanneer we de werkzaamheden die van ons verwacht worden willen uitvoeren, we hiervoor te weinig formatie hebben. Dit blijkt ook uit een uitgevoerde benchmark.

We hebben nu 0,1 fte formatie en hebben in totaliteit 2,0 fte nodig om te voldoen aan de taken en de verantwoordelijkheden zoals die zijn geformuleerd in het onderzoek. Het gaat om 1 fte op schaal 9 en 1 fte op schaal 8. Totale extra structurele kosten € 136.000,-.

Wanneer we deze extra formatie kunnen invullen, dan heeft dit tot gevolg dat een belangrijk deel van de extra werkzaamheden die nu worden uitgevoerd door de verzekeringsmakelaar kan komen te vervallen. Hoe hoog deze besparing gaat worden, is nu nog niet aan te geven.

We moeten in 2023 ook een nieuwe aanbesteding doen voor onze verzekeringsportefeuille. Als we tijdig in staat zijn om de formatie-uitbreiding te realiseren, dan is het niet nodig om capaciteit in te huren voor de inhoudelijke begeleiding van dit aanbestedingsproces. We kunnen dit dan in eigen beheer doen.

2. Extra uren Control 
In 2023 wordt de verplichte rechtmatigheidsverantwoording gemeenten en gemeenschappelijke regelingen ingevoerd. Ook wordt in 2023 de Baseline Informatiebeveiliging Overheid verder uitgewerkt. Voor deze extra taken is naar verwachting 0,36 fte schaal 9 nodig. De kosten bedragen € 27.000,-. 

3. Jaarlijks data onderzoek naar dubbele betalingen en btw-verantwoording
In 2021 en 2022 is er door een extern bureau onderzoek gedaan naar eventuele dubbele betalingen en omissies in de btw-verantwoording op basis van no-cure-no-pay. Dit onderzoek heeft plaatsgevonden over de jaren 2015 t/m 2021. Dit leidde tot extra btw-restituties die direct bij de gemeenten zijn geland in de jaarrekeningen. We voeren dit onderzoek voortaan jaarlijks uit. De jaarlijkse kosten zijn € 29.000,-. De voordelen landen weer in de jaarrekeningen van de gemeenten.

4. Structurele uitbreiding formatie systeembeheer met 2 fte.
Uit analyse van benodigde versus beschikbare capaciteit ten behoeve van het informatieplan blijkt dat we onvoldoende capaciteit hebben in het team van informatievoorziening om de “basis op orde”-projecten uit te voeren. Daarvoor is 2 fte systeembeheer nodig vanaf 2023. Zonder deze uitbreiding kunnen we de ontwikkelingen niet meer bijbenen en lukt het niet om de komende jaren de basis op orde te houden. De kosten van de uitbreiding van 2 fte schaal 9 bedragen € 152.000,- per jaar.

5. Coördinator gezamenlijke beheerorganisatie sociaal domein
Centrale coördinatie op de functioneel beheeractiviteiten is nodig om de systemen in het sociaal domein optimaal te gebruiken. Hiervoor zoeken we tijdelijk een coördinator voor 18 uur per week en inhuur op functioneel beheer voor 18 uur per week. We schatten de inhuurkosten op € 72.000,-.

6. Verlenging van inhuur functioneel beheer sociaal domein
Voor de continuïteit en de kwaliteit binnen het sociaal domein is het van groot belang is dat er voldoende ondersteuning op het gebied functioneel beheer is en blijft. Hiervoor verlengen we de inhuur van een inhuurkracht tot 1 maart 2023. De kosten hiervoor bedragen € 30.000,-.

7. Coördinator functioneel en applicatiebeheer
Het DOD stemde op 21 december 2022 in met het voorstel "ontwikkelplan functioneel beheer". In het kader van het project "professionaliseren functioneel beheer" is een ontwikkelplan gemaakt. Met het ontwikkelplan en centrale coördinatie professionaliseren we functioneel en applicatiebeheer. De kosten voor het aanstellen van de coördinator functioneel beheer bedragen de komende twee jaar € 84.000,- per jaar (gebaseerd op 1 fte, schaal 10).

8. Informatieplan 2023-2024
Zie toelichting in hoofdstuk 2. Informatieplan 2023-2024.

9. & 10. Doorontwikkeling Privacyteam
Er loopt een intern onderzoek naar de taken en de samenstelling van de zogenaamde privacy-activiteiten gekoppeld aan de werkzaamheden van de ‘functionaris gegevensbescherming’. We hebben inmiddels geconstateerd dat zowel de Dienst Dommelvallei als de vier organisaties op dit vlak heel kwetsbaar zijn. Ook op het gebied van onderlinge vervanging en waarneming. Uit de informatie tot nu toe hebben we geconstateerd dat er 2 fte extra nodig is om zowel het onderdeel privacy als gegevensbescherming goed te borgen. Vooralsnog willen wij volstaan met uitbreiding met 1 fte en een extra budget om de ontstane achterstand weg te werken. Hiervoor is een bedrag van € 50.000,- incidenteel noodzakelijk naast de salariskosten van 1 fte op schaal 9 (ter hoogte van € 76.000,-).

11. Projectleider verkiezingen/beleidsadviseur burgerzaken (Nuenen en Son en Breugel)
De Kieswet en de Kiesraad stellen steeds uitgebreidere eisen aan de uitvoering van de verkiezingen. Daarnaast krijgen de gemeenten in toenemende mate te maken met buitenlandse wetgeving op gebied van burgerzaken. De huidige combinatie projectleider verkiezingen en specialist burgerzaken is door deze ontwikkelingen niet langer houdbaar. Gelijktijdig neemt de landelijke (media)aandacht voor identiteitsfraude en ondermijning toe. Om aan de groeiende burgerzaken wetgeving en de wensen vanuit de gemeentebesturen tegemoet te blijven komen is meer capaciteit voor beleid op gebied van burgerzaken nodig. Een gecombineerde functie projectleider verkiezingen en beleidsmedewerker burgerzaken is een beproefde en duurzame manier om de kwaliteit te verhogen en kwetsbaarheid te verminderen. We breiden onze formatie daarom structureel uit met 0,83 fte schaal 9. Hiervoor ramen wij € 63.000,-.

12. Bezwaar en beroep werk en inkomen (Nuenen en Son en Breugel)
We zien het aantal bezwaren en beroepsprocedures de laatste jaren exponentieel toenemen. Dit komt onder andere door de mondigere samenleving en nieuwe regelingen zoals de Tozo, Tonk en de energietoeslag. Ook de complexiteit van casussen neemt toe. Het aantal bezwaar- en beroepszaken in 2022 was 49, waarvan 2 niet-ontvankelijk. Gelet op de wettelijke termijnen, de toename van het aantal bezwaar-en beroepsprocedures en de benodigde kennistoename is een structurele uitbreiding van de formatie met 0,5 fte schaal 9 noodzakelijk. Hiervoor ramen wij € 38.000,-.

13. Juridisch kwaliteitsmedewerker (Nuenen en Son en Breugel)
Door diverse maatschappelijke ontwikkelingen, waar alle capaciteit op in is gezet, is er geen ruimte en tijd geweest om kwaliteitswerkzaamheden (constant) op te pakken binnen het team beleid van Werk en Inkomen. Gelet op het structureel oppakken van kwaliteit om duurzaam te investeren in de dienstverlening zetten we in op een structurele formatie uitbreiding met een kwaliteitsmedewerker voor 0,67 fte schaal 10. Hiervoor ramen wij € 56.000,-.

14. Huisvesting
Eind 2024 loopt de huurovereenkomst van ons kantoor af. We moeten op tijd een geschikte kantoorruimte vinden die aan onze eisen en wensen voldoet. Hiervoor willen we in 2023 een bedrijfsmakelaar inzetten. De eenmalige kosten voor deze zoekopdracht bedragen € 15.000,-.

We verwachten dat we gaan investeren in het nieuwe pand. We ramen hiervoor een voorbereidingskrediet van € 25.000,-. Zodra er meer duidelijkheid is, komen wij met een voorstel.
We schrijven deze investering af in 15 jaar. De jaarlijkse kapitaallast komt daarmee op € 1.667,- per jaar en start in 2024. 

15. Telefonie
De vier Dommelvallei organisaties namen deel aan een gezamenlijke aanbesteding van de VNG. Uiteindelijk voldeed de aanbieder niet en zegde de VNG de overeenkomst met de aanbieder op. In de afgelopen jaren hielden we daardoor over op het beschikbare budget. We hebben nu een alternatief in onderzoek, ook ontvangen we mogelijk nog een schadevergoeding van de vorige aanbieder. Wanneer we meer inzicht hebben in de kosten komen we op dit onderwerp terug met een dekkingsvoorstel.

De in dit document genoemde mutaties hebben het volgende effect op de totale omvang van de begroting 2023 en verder. In paragraaf 3.8 worden de gevolgen per organisatie uitgesplitst in de incidentele en structurele gevolgen:

Voor de gemeenten is het van belang om te weten wat hun totale extra bijdrage is. Op basis van deze 1e begrotingswijziging 2023 stijgen de bijdragen per gemeente als volgt:

In deze 1e begrotingswijziging 2023 wordt gebruik gemaakt van de post onvoorzien.