Wat heeft het gekost?

	In de onderstaande tabel is een positief bedrag een voordeel en een negatief bedrag een nadeel.
	Financiële gevolgen	2024	2025	2026	2027	2028
1	Belastingen	-500.000	0	0	0	0
	Totaal financiële gevolgen	-500.000	0	0	0	0
	Geldrop-Mierlo	p.m.	0	0	0	0
	Nuenen	p.m.	0	0	0	0
	Son en Breugel	p.m.	0	0	0	0
	Totaal financiële gevolgen drie gemeenten	0	0	0	0	0
	Extra belastingenopbrengsten bij gemeenten
	Geldrop-Mierlo	p.m.	p.m.	p.m.	p.m.	p.m.
	Nuenen	p.m.	p.m.	p.m.	p.m.	p.m.
	Son en Breugel	p.m.	p.m.	p.m.	p.m.	p.m.
	Totaal extra belastingenopbrengsten bij gemeenten	0	0	0	0	0

Rechtmatigheidverantwoording
Als de lasten van de begroting worden overschreden met meer € 223.000,- dan is er sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. € 223.000,- is 1% van de begrote lasten en dat is de tolerantiegrens voor deze onrechtmatigheid zoals bepaald in de nieuwe financiële verordening.

Uit de analyse van baten en lasten blijken overschrijdingen boven de tolerantiegrens. Echter tegenover deze extra uitgaven bij de dienst staan extra inkomsten, in de vorm van hogere belastingopbrengsten, bij de gemeenten. De gemeenten ontvangen voor boekjaar 2024 een extra factuur voor de meerkosten naar rato van de extra belastingopbrengsten. De exacte hoogte van deze extra opbrengsten kan de BSOB pas later dit jaar aanleveren, maar zij gaan er vanuit dat ze in dezelfde orde van grootte uitkomen. Daarom stellen we voor om nu geen begrotingswijziging toe te voegen bij deze bestuursrapportage.

Voor de dienst betekent dit dat we bij de jaarrekening meer geld uitgeven dan begroot. De verwachte overschrijding bedraagt € 500.000,-. Dit betekent dat de jaarrekening begrotingsonrechtmatig is. In de jaarrekening staan straks tegenover de niet geraamde extra kosten de niet geraamde extra opbrengsten. Op grond van de Financiële verordening is deze kostenoverschrijding dan acceptabel en op grond van de vastgestelde werkwijze daarmee begrotingsrechtmatig.

Uit de controles van de overige onderdelen voor de rechtmatigheidsverantwoording zijn vooralsnog geen onrechtmatigheden gebleken. 

Toelichting overzicht van baten en lasten

Toelichting overzicht van baten en lasten	2024
Totaal lasten begroting 2024	20.945.450
1e begrotingswijziging 2024	1.306.000	+
Totaal	22.251.450
Onttrekking aan de reserve I&A	309.500	-/-
Inkomsten niet zijnde gemeenten	187.182	-/-
Totaal bijdrage gemeenten	21.754.768

Knelpuntenpot personeelslasten
De knelpuntenpot bedraagt € 198.288,-. We gaan er van uit dit bedrag in 2024 volledig nodig te hebben.

Reserve P&O
De reserve P&O bedraagt € 231.323,-. 

Post Onvoorzien
De post onvoorzien bedraagt € 20.323,-. We gaan er van uit dit bedrag in 2024 volledig nodig te hebben.

Op dit moment zijn er geen bijzonderheden te melden.